Комплексный анализ
Данная услуга представляет собой масштабное налоговое исследование в отношении корректности примененных компанией подходов к налогообложению хозяйственных операций за предыдущие налоговые периоды, подпадающие под выездную налоговую проверку.
В рамках такого исследования мы проверяем:
По результатам исследования мы оцениваем выявленные риски и предлагаем (при возможности) способы их устранения.
Данная услуга представляет собой масштабное налоговое исследование в отношении корректности примененных компанией подходов к налогообложению хозяйственных операций за предыдущие налоговые периоды, подпадающие под выездную налоговую проверку.
В рамках такого исследования мы проверяем:
- типичные операции (в т.ч. маркетинговые и рекламные затраты, затраты на оплату труда, затраты на различные виды услуг) на предмет их экономической обоснованности и документальной подтвержденности;
- нетипичные операции (в т.ч. продажа основных средств, прощение и реструктуризация долгов);
- операции со связанными сторонами (в т.ч. внутригрупповое финансирование и услуги);
- операции с основными поставщиками товаров (работ, услуг).
По результатам исследования мы оцениваем выявленные риски и предлагаем (при возможности) способы их устранения.
Анализ отдельных направлений
В рамках данной услуги мы проводим анализ конкретных направлений, в которых могут формироваться налоговые риски.
К таким областям могут относится следующие направления:
В рамках данной услуги мы проводим анализ конкретных направлений, в которых могут формироваться налоговые риски.
К таким областям могут относится следующие направления:
- правомерность учета расходов на внутригрупповые услуги;
- корректность определения амортизационной группы основных средств, а также их первоначальной стоимости;
- применение пониженных налоговых ставок при выплате и получении дивидендов;
- правомерность применения региональных налоговых льгот по налогу на прибыль организаций и налогу на имущество организаций;
- корректность ведения раздельного учета по НДС, а также раздельного учета доходов и расходов для целей налога на прибыль организаций;
- корректность распределения прямых и косвенных расходов и т.д.
Оценка налоговых рисков внутригрупповых связей (дробление бизнеса)
Налоговые органы уделяют пристальное внимание внутригрупповым операциям, пытаясь найти в них необоснованную налоговую выгоду. Особенно, если одна из сторон сделки применяет специальный налоговый режим или является иностранной организацией.
В этой связи перед компаниями, совершающими внутригрупповые операции, встает задача по формированию экономического обоснования и документального оформления таких операций.
Поэтому в рамках данной услуги мы помогаем клиентам:
Налоговые органы уделяют пристальное внимание внутригрупповым операциям, пытаясь найти в них необоснованную налоговую выгоду. Особенно, если одна из сторон сделки применяет специальный налоговый режим или является иностранной организацией.
В этой связи перед компаниями, совершающими внутригрупповые операции, встает задача по формированию экономического обоснования и документального оформления таких операций.
Поэтому в рамках данной услуги мы помогаем клиентам:
- оценить текущий уровень риска потенциальных налоговых доначислений по внутригрупповым операциям;
- сформировать перечень подтверждающих документов, а также отстроить систему их сбора;
- структурировать договоры с взаимозависимыми исполнителями, в т.ч. определить перечень и содержание услуг, обосновать структуру вознаграждения исполнителей.
Дополнительно:
- консультирование по вопросам применения налогового законодательства и правоприменительной практики;
- проверка правильности исчисления налогов, сборов и страховых взносов;
- диагностика налоговых рисков в деятельности компании;
- моделирование налоговой нагрузки;
- консультирование по НДС при оказании услуг, выполнении работ, поставке товаров между российскими и иностранным компаниями;
- консультирование по вопросам налогообложения в области электронных услуг;
- консультационные услуги по вопросам освобождения от уплаты налогов и применения пониженных ставок по налогам (в частности, НДС);
- консультирование и сопровождение заключения специальных инвестиционных контрактов;
- консультирование в области акцизов;
- консультирование по вопросам исчисления НДФЛ, в том числе части утраты налогового резидентства;
- консультирование по вопросам рисков дробления бизнеса.
Вы можете получить разовую консультацию по согласованной и отдельно уплаченной стоимости, либо регулярно консультироваться по налоговым вопросам в формате абонента или депозита.