Публикации

Выявление налоговых резервов

2023-12-02 11:31
Поиск налоговых резервов – это исследование возможных решений по оптимизации налоговой нагрузки за счет скрытых возможностей.

Зачастую многие компании применяют довольно консервативный подход к налоговому учету, то есть платят налогов больше чем должны - не используют льготы, не учитывают некоторые расходы, которые при должном расходе могли быть использованы или учтены. В связи с этим у компаний возникают переплаты по разным налогам, а также потенциальная возможность сокращения налоговой нагрузки на будущие периоды.

Налоговые переплаты возникают в результате:
  • невключения в состав расходов некоторых затрат;
  • не заявления вычетов в сумме НДС, начисленного с реализации, при расторжении договора и возврата аванса;
  • использование повышенных ставок по налогу на имущество организаций и т.д.
Для того, чтобы клиенты могли получить налоговую экономию, мы проводим масштабное исследование, основанное не на стандартном пересчете налоговых обязательств компании, а на идентификации областей, в которых потенциально могут образовываться налоговые резервы.
Направления анализа (в зависимости от отрасли компании):
  • возврат переплаты по страховым взносам с выплат социального характера;
  • учет в расходах инвентаризационных потерь;
  • изменение квалификации строительно-монтажных работ (вместо начисления амортизации – учет затрат на СМР в составе расходов текущего периода);
  • снижение кадастровой стоимости;
  • возврат переплаты по утилизационному сбору;
  • вычеты по НДС и неиспользованных билетов на авиаперевозку;
  • заявление инвестиционной льготы в Московской области;
  • учет в расходах убытков по ОПХ;
  • применение инвестиционного налогового вычета по налогу на прибыль организаций;
  • применение налоговых льгот, связанных с благотворительностью;
  • анализ системы оплаты труда с целью определения возможности снижения страховых взносов и НДФЛ;
  • оценка налоговых рисков внутригрупповых связей (дробление бизнеса).

Состав услуги:
  • поиск внутренних резервов и возможностей исходя из текущей налоговой нагрузки: поиск переплат, отсутствие сформированных резервов в учете и прочее;
  • анализ применения изменений в законодательстве, имеющих обратную силу;
  • анализ возможности применения федеральных и региональных льгот, а также субсидий;
  • исследование возможности применения пониженных ставок налогов и прочее, исходя из специфики отрасли;
  • организация трудовых отношений в форме производственного кооператива;
  • проектирование внутригрупповых связей с целью исключения налоговых рисков.
Обратиться за консультацией
Дополнительно:
  • консультирование по вопросам применения налогового законодательства и правоприменительной практики;
  • проверка правильности исчисления налогов, сборов и страховых взносов;
  • диагностика налоговых рисков в деятельности компании;
  • моделирование налоговой нагрузки;
  • консультирование по НДС при оказании услуг, выполнении работ, поставке товаров между российскими и иностранным компаниями;
  • консультирование по вопросам налогообложения в области электронных услуг;
  • консультационные услуги по вопросам освобождения от уплаты налогов и применения пониженных ставок по налогам (в частности, НДС);
  • консультирование и сопровождение заключения специальных инвестиционных контрактов;
  • консультирование в области акцизов;
  • консультирование по вопросам исчисления НДФЛ, в том числе части утраты налогового резидентства;
  • консультирование по вопросам рисков дробления бизнеса.
Вы можете получить разовую консультацию по согласованной и отдельно уплаченной стоимости, либо регулярно консультироваться по налоговым вопросам в формате абонента или депозита.
Обратиться за консультацией
Юридический и налоговый консалтинг Услуги CABS