Публикации

Анализ деятельности компании с учетом налоговых рисков

2023-12-02 11:03
Комплексный анализ

Данная услуга представляет собой масштабное налоговое исследование в отношении корректности примененных компанией подходов к налогообложению хозяйственных операций за предыдущие налоговые периоды, подпадающие под выездную налоговую проверку.

В рамках такого исследования мы проверяем:
  • типичные операции (в т.ч. маркетинговые и рекламные затраты, затраты на оплату труда, затраты на различные виды услуг) на предмет их экономической обоснованности и документальной подтвержденности;
  • нетипичные операции (в т.ч. продажа основных средств, прощение и реструктуризация долгов);
  • операции со связанными сторонами (в т.ч. внутригрупповое финансирование и услуги);
  • операции с основными поставщиками товаров (работ, услуг).

По результатам исследования мы оцениваем выявленные риски и предлагаем (при возможности) способы их устранения.
Обратиться за консультацией
Анализ отдельных направлений

В рамках данной услуги мы проводим анализ конкретных направлений, в которых могут формироваться налоговые риски.

К таким областям могут относится следующие направления:

  • правомерность учета расходов на внутригрупповые услуги;
  • корректность определения амортизационной группы основных средств, а также их первоначальной стоимости;
  • применение пониженных налоговых ставок при выплате и получении дивидендов;
  • правомерность применения региональных налоговых льгот по налогу на прибыль организаций и налогу на имущество организаций;
  • корректность ведения раздельного учета по НДС, а также раздельного учета доходов и расходов для целей налога на прибыль организаций;
  • корректность распределения прямых и косвенных расходов и т.д.
Обратиться за консультацией
Оценка налоговых рисков внутригрупповых связей (дробление бизнеса)

Налоговые органы уделяют пристальное внимание внутригрупповым операциям, пытаясь найти в них необоснованную налоговую выгоду. Особенно, если одна из сторон сделки применяет специальный налоговый режим или является иностранной организацией.

В этой связи перед компаниями, совершающими внутригрупповые операции, встает задача по формированию экономического обоснования и документального оформления таких операций.

Поэтому в рамках данной услуги мы помогаем клиентам:
  • оценить текущий уровень риска потенциальных налоговых доначислений по внутригрупповым операциям;
  • сформировать перечень подтверждающих документов, а также отстроить систему их сбора;
  • структурировать договоры с взаимозависимыми исполнителями, в т.ч. определить перечень и содержание услуг, обосновать структуру вознаграждения исполнителей.
Обратиться за консультацией
Дополнительно:
  • консультирование по вопросам применения налогового законодательства и правоприменительной практики;
  • проверка правильности исчисления налогов, сборов и страховых взносов;
  • диагностика налоговых рисков в деятельности компании;
  • моделирование налоговой нагрузки;
  • консультирование по НДС при оказании услуг, выполнении работ, поставке товаров между российскими и иностранным компаниями;
  • консультирование по вопросам налогообложения в области электронных услуг;
  • консультационные услуги по вопросам освобождения от уплаты налогов и применения пониженных ставок по налогам (в частности, НДС);
  • консультирование и сопровождение заключения специальных инвестиционных контрактов;
  • консультирование в области акцизов;
  • консультирование по вопросам исчисления НДФЛ, в том числе части утраты налогового резидентства;
  • консультирование по вопросам рисков дробления бизнеса.
Вы можете получить разовую консультацию по согласованной и отдельно уплаченной стоимости, либо регулярно консультироваться по налоговым вопросам в формате абонента или депозита.
Обратиться за консультацией
Юридический и налоговый консалтинг Услуги CABS